某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,2006年8月购进原材料一批,取得增值税专用发票注明销售额600万元,税额102万元,已经过认证,货已验收入库;上期末留抵税款3万元;本月内销货物不含税销售额300万元,销项税额51万元,合计351万元已存入银行;本月出口货物销售额折合人民币200万元;2006年9月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额34万元,货已验收入库。当月经税务机关核定的进料加工免税进口料件的组成计税价格是100万元。本月内销货物不含税销售额110万元,收款128.7万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。(出口货物征税率17%,退税率15%)
要求:请计算该企业2006年8、9月的应(征)退税。
第1题:
某汽车生产企业为一般纳税人,2010年2月份生产销售一批新开发的小汽车,取得不含税的价款1000万元,另外支付运费30万元,取得运输发票;当月还购进一批生产用原材料,取得增值税专用发票,注明价款300万元,增值税51万元,发票当月已通过认证。则该企业当月应缴纳的增值税为( )万元。
A.113.9
B.116.9
C.119
D.170
第2题:
第3题:
第4题:
某企业(一般纳税人)从外地购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明材料价格为10000元,增值税额为1700元,另外支付运费800元,支付装卸费200元,运费的增值税扣除率为7%,该批材料的采购成本为()元。
第5题:
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为17%,退税率为13%。2015年6月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元。上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()。
第6题:
80
146.27
236
256.28
第7题:
8500元
11900元
9180元
12580元
第8题:
80
146.27
236
256.28
第9题:
2560
1840
525
540
第10题:
8
20
26
6
第11题:
210
390.96
366
612
第12题:
8500
5000
3500
11500
第13题:
第14题:
第15题:
某企业为增值税一般纳税人,某月购进原材料一批,取得增值税专用上注明的价款50000元,税金8500元;购进设备一台,取得增值税专用上注明的价款20000元,税金3400元;支付生产用电费,取得增值税专用上注明的价款4000元,税金680元。以上业务款已付,取得的专用发票已通过税务机关查验。该企业本期允许抵扣的进项税额为()
第16题:
增值税一般纳税人取得的(),允许抵扣进项税额
第17题:
17000
16911.9
13600
15272.1
第18题:
852
166
152
966
第19题:
2.6
3.4
4.55
5.95
第20题:
100000
117000
102360
19000
第21题:
168700
167500
143680
143900
第22题:
12700
11000
10944
10930
第23题:
1.3
3.9
5.1
5.2
第24题:
采购生产用原材料支付运费,取得的货运增值税专用发票
从小规模纳税人处采购其自产的农产品,取得普通发票一张
外购原材料一批,取得专用发票,因地震的原因造成其中30%发生损失
为职工活动室外购乒乓球台