中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的金融债利息收入应缴纳个人所得税( )元。 A.0 B.240 C.320 D.

题目
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。

章先生的金融债利息收入应缴纳个人所得税( )元。
A.0
B.240
C.320
D.400
相似考题

1.（二）王某2006年5月份收入情况如下：（1）取得利息收入5000元，其中含国债利息收入2000元；（2）购物抽奖取得中奖收入3000元；（3）取得股息收入l000元；（4）取得国家体育总局颁发的体育奖金2000元；（5）取得退休工资l000元。根据上述资料，回答下列问题：86.王某利息收入应纳个人所得税为（ ）。A.440元B.600元C.800元D.1000元

2.中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。关于章先生涉税实务的说法，正确的有( ) A.章先生取得的国债利息收入应缴纳1000元的个人所得税 B.章先生取得的保险赔款属于偶然所得，适用个人所得税20%税率 C.章先生取得的环保方面的奖金，免缴个人所得税 D.章先生的工资收入按纳税年度合并计算个人所得税

3.中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的租房收入应缴纳个人所得税( )元。 A.800 B.1000 C.700 D.560

4.中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的工资收入应预扣预缴个人所得税( )元。 A.240 B.255 C.890 D.940

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  • 第1题：

    中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。

    章先生参加有奖竞猜活动取得的中奖所得应缴纳个人所得税( )元。
    A.0
    B.1280
    C.1600
    D.2400

    答案：D
    解析：
    本题考查个人所得税的计算。中奖所得应纳个人所得税=12000×20%=2400(元)。

  • 第2题：

    李先生为某集团的部门经理，2017年5月取得收入的情况如下：
    (1)工资收入6000元；
    (2)赴外地讲学取得劳务报酬所得5000元；
    (3)本月末又取得储蓄存款利息收入1 800元；
    (4)住房出租收入2000元。李先生的工资收入所得应纳税额为（ ）元。

    A.145
    B.325
    C.150
    D.200

    答案：A
    解析：
    李先生的工资收入所得应纳税额=（6000-3500）×10％-105=145（元）。

  • 第3题：

    王先生为某集团的分公司经理，2019年1月个人所得税的项目如下：
    (1)工资收入5000元：
    (2)赴外地讲学取得劳务报酬所得5000元；
    (3)本月月末又取得国债利息收入1800元：
    (4)住房出租收入4000元。




    王先生工资收入应预缴个人所得税（ ）元。

    A.200
    B.325
    C.450
    D.0

    答案：D
    解析：
    对于在中国境内任职、受雇的中国公民，其每月的工资、薪金收入额允许减除5000元的费用，余额为应纳税所得额。王先生应纳税所得额=5000-5000=0（元）。

  • 第4题：

    李先生为某集团的部门经理，2017年5月取得收入的情况如下：
    (1)工资收入6000元；
    (2)赴外地讲学取得劳务报酬所得5000元；
    (3)本月末又取得储蓄存款利息收入1 800元；
    (4)住房出租收入2000元。李先生的劳务报酬所得应纳税额为（ ）元。

    A.1000
    B.850
    C.800
    D.625

    答案：C
    解析：
    劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。李先生的劳务报酬所得应纳税额=5000×（1-20％）×20％=800（元）。

  • 第5题：

    王先生为某集团的分公司经理，2019年1月个人所得税的项目如下：
    (1)工资收入5000元：
    (2)赴外地讲学取得劳务报酬所得5000元；
    (3)本月月末又取得国债利息收入1800元：
    (4)住房出租收入4000元。




    王先生利息收入应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.0
    B.360
    C.720
    D.760

    答案：A
    解析：
    国债和国家发行的金融债券利息，免征个人所得税。

  • 第6题：

    中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
    （1）公司取得工资收入8500元；
    （2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
    （3）一次性取得会计咨询收入40000元；
    （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    （5）取得保险赔偿30000元；
    （6）取得国债利息收入5000元；
    （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表



    章先生取得稿酬收入应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.8960
    B.11200
    C.12800
    D.16000

    答案：A
    解析：

  • 第7题：

    中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
    （1）公司取得工资收入8500元；
    （2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
    （3）一次性取得会计咨询收入40000元；
    （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    （5）取得保险赔偿30000元；
    （6）取得国债利息收入5000元；
    （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表



    章先生参加有奖竞猜活动取得中奖所得应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.0
    B.1280
    C.1600
    D.2000

    答案：C
    解析：

  • 第8题：

    李先生为某集团的部门经理，2017年5月取得收入的情况如下：
    (1)工资收入6000元；
    (2)赴外地讲学取得劳务报酬所得5000元；
    (3)本月末又取得储蓄存款利息收入1 800元；
    (4)住房出租收入2000元。李先生的利息收入所得应纳税额为（ ）元。

    A.200
    B.75
    C.60
    D.360

    答案：D
    解析：
    利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。利息所得适用比例税率，税率为20％，李先生的利息收入所得应纳税额=1800×20％=360（元）。

  • 第9题：

    中国公民张女士2017年5月从中国境内取得收入如下：
    ①从任职公司按月取得工资收入8000元
    ②一次性取得投资咨询收入20000元
    ③出版儿童文学作品一部,出版社支付稿酬40000元
    ④取得地方政府债券利息收入5000元（2016年发行)
    ⑤取得保险赔款15000元
    ⑥转让上海证券交易所上市股票所得50000元,通过深港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元
    张女士取得工资收入应缴纳个人所得税（ ）

    A.2620
    B.3625
    C.2995
    D.4000

    答案：A
    解析：

  • 第10题：

    下列纳税人2011年度仅有以下所得，其中需要就其2011年个人所得办理纳税申报的是（） ①田女士从A企业取得工资收入7万元，从B企业取得劳务报酬3万元 ②陶先生从P企业取得劳务报酬5万元，从Q企业取得劳务报酬5万元 ③方女士从X企业取得工资收入4万元，从Y企业取得工资收入3万元 ④袁先生从M企业取得工资收入4万元，中奖得12万元

    • A、①、②
    • B、①、④
    • C、②、③
    • D、③、④

    正确答案:D

  • 第11题：

    不定项题
    中国公民胡某系专业画家，以绘画为生。胡某2013年1～12月收入情况如下：（1）一次取得绘画收入23000元；（2）将其自有的4间面积为150平方米的住房出租给张某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元；当年7月份对房屋进行修缮，发生修理费用500元；（不考虑相关税费）（3）取得保险赔款20000元；（4）取得购买企业债券利息5000元；（5）从A上市公司取得股息所得16000元，从B非上市公司取得股息所得7000元。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    35

    B

    75

    C

    105

    D

    220


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    中国公民王先生2013年2月取得来自中国境内的收入情况如下： (1)取得工资收入8000元。 (2)出版畅销书一部，出版社支付稿酬90000元。 (3)一次性取得讲学收入20000元。 (4)参加某大型商场开业抽奖活动中奖所得10000元。 王先生取得的工资收入应缴纳个人所得税为（　）元。
    A

    550

    B

    625

    C

    345

    D

    125


    正确答案： D
    解析： 本题考查工资、薪金所得缴纳的个人所得税。工资收入应纳个人所得税=(8000-3500)×10%-105=345(元)。

  • 第13题：

    中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从任职公司取得工资收入8500元；
    (2)出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元；
    (3)一次性取得会计咨询收入40000元；
    (4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    (5)取得保险赔款30000元；
    (6)取得国债利息收入5000元；
    (7)转让上海证券交易所上市股票取得所得15000元，通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)，个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)。
    预扣预缴适用)。




    关于章先生涉税事务的说法，正确的有（ ）。

    A.章先生取得的国债利息收入应缴纳1000元的个人所得税
    B.章先生取得的保险赔款属于偶然所得，适用20％的个人所得税率
    C.章先生通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得，免纳个人所得税
    D.章先生是自行申报纳税的纳税义务人

    答案：C,D
    解析：
    国债和国家发行的金融债券利息，免纳个人所得税，故选项A错误。保险赔款，免纳个人所得税，故选项B错误。

  • 第14题：

    中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
    （1）公司取得工资收入8500元；
    （2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
    （3）一次性取得会计咨询收入40000元；
    （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    （5）取得保险赔偿30000元；
    （6）取得国债利息收入5000元；
    （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表



    章先生取得会计咨询收入应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.6400
    B.7600
    C.8000
    D.9600

    答案：B
    解析：

  • 第15题：

    中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从任职公司取得工资收入8500元；
    (2)出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元；
    (3)一次性取得会计咨询收入40000元；
    (4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    (5)取得保险赔款30000元；
    (6)取得国债利息收入5000元；
    (7)转让上海证券交易所上市股票取得所得15000元，通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)，个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)。
    预扣预缴适用)。




    章先生参加有奖竞猜活动取得中奖所得应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.0
    B.1280
    C.1600
    D.2000

    答案：C
    解析：
    偶然所得适用比例税率，税率为20％。章先生中奖所得应纳个人所得税税额=8000×20％=1600（元）。

  • 第16题：

    中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
    （1）公司取得工资收入8500元；
    （2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
    （3）一次性取得会计咨询收入40000元；
    （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    （5）取得保险赔偿30000元；
    （6）取得国债利息收入5000元；
    （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表


    章先生取得工资收入应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.395
    B.445
    C.545
    D.745

    答案：B
    解析：

  • 第17题：

    中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从任职公司取得工资收入8500元；
    (2)出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元；
    (3)一次性取得会计咨询收入40000元；
    (4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    (5)取得保险赔款30000元；
    (6)取得国债利息收入5000元；
    (7)转让上海证券交易所上市股票取得所得15000元，通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)，个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)。
    预扣预缴适用)。




    章先生取得工资收入应预缴个人所得税（ ）元。

    A.395
    B.140
    C.545
    D.745

    答案：B
    解析：
    章先生工资收入应纳个人所得税税额=（8500-5000）×10％-210=140（元）。

  • 第18题：

    中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从任职公司取得工资收入8500元；
    (2)出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元；
    (3)一次性取得会计咨询收入40000元；
    (4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    (5)取得保险赔款30000元；
    (6)取得国债利息收入5000元；
    (7)转让上海证券交易所上市股票取得所得15000元，通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)，个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)。
    预扣预缴适用)。




    章先生取得会计咨询收入应预缴个人所得税（ ）元。

    A.6400
    B.7600
    C.8000
    D.9600

    答案：B
    解析：
    劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20％计算。章先生会计咨询收入应纳税所得额=40000×（1-20％）=32000（元），会计咨询收入应预缴个人所得税税额=32000×30％-2000=7600（元）。

  • 第19题：

    李先生为某集团的部门经理，2017年5月取得收入的情况如下：
    (1)工资收入6000元；
    (2)赴外地讲学取得劳务报酬所得5000元；
    (3)本月末又取得储蓄存款利息收入1 800元；
    (4)住房出租收入2000元。李先生的住房出租所得应纳税额为（ ）元。

    A.240
    B.400
    C.320
    D.170

    答案：A
    解析：
    财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。李先生的住房出租所得应纳税额=（2000-800）×20％=240（元）。

  • 第20题：

    中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
    （1）公司取得工资收入8500元；
    （2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
    （3）一次性取得会计咨询收入40000元；
    （4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
    （5）取得保险赔偿30000元；
    （6）取得国债利息收入5000元；
    （7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
    附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表



    关于章先生涉税实务的说法，正确的有（ ）。

    A.章先生取得的国债利息收入应缴纳1000元的个人所得税
    B.章先生取得的保险赔款属于偶然所得，适用20%的个人所得税率
    C.章先生通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得，免纳个人所得税
    D.章先生是自行申报纳税的纳税义务人

    答案：C,D
    解析：

  • 第21题：

    中国公民张女士2017年5月从中国境内取得收入如下：
    ①从任职公司按月取得工资收入8000元
    ②一次性取得投资咨询收入20000元
    ③出版儿童文学作品一部,出版社支付稿酬40000元
    ④取得地方政府债券利息收入5000元（2016年发行)
    ⑤取得保险赔款15000元
    ⑥转让上海证券交易所上市股票所得50000元,通过深港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元
    张女士取得的地方政府债券利息收入应纳个税（ ）

    A.500
    B.800
    C.0
    D.1000

    答案：C
    解析：
    地方政府债券利息收入免征个人所得税。

  • 第22题：

    不定项题
    中国公民胡某系专业画家，以绘画为生。胡某2013年1～12月收入情况如下：（1）一次取得绘画收入23000元；（2）将其自有的4间面积为150平方米的住房出租给张某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元；当年7月份对房屋进行修缮，发生修理费用500元；（不考虑相关税费）（3）取得保险赔款20000元；（4）取得购买企业债券利息5000元；（5）从A上市公司取得股息所得16000元，从B非上市公司取得股息所得7000元。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。胡某收到的保险赔款与债券利息收入合计应纳个税（）元。
    A

    5000

    B

    500

    C

    0

    D

    1000


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    关于章先生涉税事务的说法，正确的有（　　）。
    A

    章先生取得的国债利息收入应缴纳1000元的个人所得税

    B

    章先生取得的保险赔款属于偶然所得，适用20%的个人所得税率

    C

    章先生取得的国债利息，免纳个人所得税

    D

    章先生是自行申报纳税的纳税义务人


    正确答案： C,D
    解析：
    个人所得税的免税税收优惠：国债和国家发行的金融债券利息；按照国家统一规定发给的补贴、津贴；福利费、抚恤金、救济金；保险赔款等。由于章先生同时取得工资薪金、劳务报酬和稿酬所得，属于取得综合所得需要办理汇算清缴纳税人，因此需要自行申报纳税。

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