内部控制是金融企业得以发展的（ ）。 A.核心和目标B.前提和目标C.前提和基础D.核心和基础

题目
内部控制是金融企业得以发展的（ ）。

A.核心和目标

B.前提和目标

C.前提和基础

D.核心和基础
相似考题

1.金融企业资本的作用有()A、能够吸收损失B、金融企业资本为金融企业的开业、正常经营以及持续增长提供了资金来源C、控制金融企业资产扩张速度，减少风险D、加强内部约束

2.关于内部环境的表述，错误的是：()。A.内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称B.内部环境是企业实施内部控制的基础C.内部环境包括企业治理结构、企业文化、人力资源政策等D.内部环境不包括公司发展战略

3.标准是现代金融企业得以大规模复制、团队化发展的基础。此题为判断题(对，错)。

4.企业内部控制应用指引中控制环境类指引包括()。A、企业内部控制应用指引第1号——组织架构B、企业内部控制应用指引第2号——发展战略C、企业内部控制应用指引第4号——社会责任D、企业内部控制应用指引第5号——企业文化

参考答案和解析
答案：C
解析：
内部控制制度是金融企业进行自我完善、 自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。
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  • 第1题：

    ( )提出了包括“三道防线”在内的银行内控建设要求。

    A.《企业内部控制基本规范》
    B.《企业内部控制配套指引》
    C.《加强金融机构内部控制的指导原则》
    D.《商业银行内部控制指引》

    答案：C
    解析：
    1997年，中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求。

  • 第2题：

    下列选项中，属于内部控制现实意义的有（）。

    • A、内部控制是企业实现管理现代化的科学方法
    • B、内部控制是防治会计信息失真的有效途径
    • C、内部控制是遏制经济犯罪的必要手段
    • D、内部控制是企业长远发展的绝对保证

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    以下描述操作风险管理与企业内部控制关系的语句，正确的是：（）

    • A、操作风险管理比企业内部控制概念的外延要大
    • B、企业内部控制比操作风险管理的外延要大
    • C、企业内部控制是企业操作风险管理的核心手段
    • D、企业的操作风险只有借助于内部控制措施而得以管理

    正确答案:C

  • 第4题：

    银监会针对非银行金融制定了一些行政许可实施办法。着力强调非银行金融机构内部控制与（）相结合，加强市场准入管理，深入推进金融创新，扎实服务金融企业，严格督促非银行金融健康化发展。

    • A、合规管理
    • B、风险控制管理
    • C、客户管理
    • D、资金管理

    正确答案:A

  • 第5题：

    金融理论的发展是金融工程得以确立的基础和前提。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    金融企业内部控制的目标是什么？


    正确答案:（1）确保国家法律规定和金融企业内部规章制度的贯彻执行；
    （2）确保金融企业发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
    （3）确保风险管理体系的有效性；
    （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

  • 第7题：

    单选题
    下列不属于《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》的现实和长远意义的是（）。
    A

    发展战略可以为企业找准市场定位

    B

    发展战略是企业执行层行动的指南

    C

    发展战略为内部控制设定了最高目标

    D

    发展战略节约了企业的成本


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    在企业内部控制理论的演变与发展过程中，正式将内部控制环境纳入内部控制范畴的阶段是（　　）。
    A

    内部控制制度阶段

    B

    内部控制结构阶段

    C

    内部控制整合框架阶段

    D

    内部牵制阶段


    正确答案： C
    解析：
    在内部控制结构阶段开始正式将内部控制环境纳入内部控制范畴，同时不再区分内部会计控制和内部管理控制。

  • 第9题：

    多选题
    下列属于董事会任务的有（　　）。
    A

    确保内部审计师关于控制的建议得以执行

    B

    复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统

    C

    与管理层讨论内部控制的有效性

    D

    复核对内部控制系统的评估和评价


    正确答案： C,B
    解析：
    董事会的任务有：①确保内部审计师关于控制的建议得以执行；②复核企业策略及风险限制；③与管理层讨论内部控制的有效性；④复核对内部控制系统的评估和评价。复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统属于审计委员会的职能。

  • 第10题：

    判断题
    金融理论的发展是金融工程得以确立的基础和前提。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    标准是现代金融企业得以大规模复制、团队化发展的基础。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    内部环境是指内部控制得以存在和正常运行的环境，内部环境的内容主要包括（　　）。
    A

    经营范围

    B

    机构设置和权责分配

    C

    治理结构

    D

    内部审计

    E

    人力资源政策和企业文化


    正确答案： A,E
    解析：
    内部环境一般包括:①治理结构；②机构设置和权责分配；③内部审计；④人力资源政策；⑤企业文化。

  • 第13题：

    内部控制是金融企业得以发展的核心和基础。


    答案：错
    解析：
    内部控制制度是金融企业进行自我完善、 自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。

  • 第14题：

    金融企业截留收入设置小金库问题相对较少的原因是（）。

    • A、企业实行了财务集中核算
    • B、企业内部控制制度健全
    • C、内部审计与外部审计相结合
    • D、内部财务公开

    正确答案:A

  • 第15题：

    《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）

    • A、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力
    • B、促进企业增强内部控制
    • C、完善企业内部控制制度
    • D、对企业内部控制基本规范做出解释

    正确答案:A

  • 第16题：

    标准是现代金融企业得以大规模复制、团队化发展的基础。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    下列关于反洗钱内部控制的说法错误的是（）。

    • A、金融机构从管理层到一般员工都应对内部控制负有责任
    • B、内部控制应当与金融机构日常经营管理相结合
    • C、内部控制过程是不断发展的
    • D、内部控制可以为金融机构提供绝对保障

    正确答案:D

  • 第18题：

    下列不属于《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》的现实和长远意义的是（）。

    • A、发展战略可以为企业找准市场定位
    • B、发展战略是企业执行层行动的指南
    • C、发展战略为内部控制设定了最高目标
    • D、发展战略节约了企业的成本

    正确答案:D

  • 第19题：

    问答题
    简述金融企业内部控制的概念。

    正确答案： 内部控制是金融企业为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    建设项目内部控制环境是指内部控制得以生存和运作的环境，内部控制环境的内容包括（　　）
    A

    管理层的管理理念和倡导的企业文化

    B

    信息与沟通管理制度

    C

    建设项目风险管理机制

    D

    内部控制运作质量的监督和评估


    正确答案： D
    解析：
    本题考核的是内部控制环境的内容。内部环境是指内部控制得以存在和正常运行的环境，一般包括：治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策和企业文化等。

  • 第21题：

    问答题
    金融企业内部控制的目标是什么？

    正确答案： （1）确保国家法律规定和金融企业内部规章制度的贯彻执行；
    （2）确保金融企业发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
    （3）确保风险管理体系的有效性；
    （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列选项中，属于内部控制现实意义的有（）。
    A

    内部控制是企业实现管理现代化的科学方法

    B

    内部控制是防治会计信息失真的有效途径

    C

    内部控制是遏制经济犯罪的必要手段

    D

    内部控制是企业长远发展的绝对保证


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于反洗钱内部控制的说法错误的是（）。
    A

    金融机构从管理层到一般员工都应对内部控制负有责任

    B

    内部控制应当与金融机构日常经营管理相结合

    C

    内部控制过程是不断发展的

    D

    内部控制可以为金融机构提供绝对保障


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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