A.国内销售的销项税为1800万元
B.国内销售的进项税=(700+175)*13%
C.国内销售的销项税为234万元
D.应缴纳增值税=销项税-进项税
第1题:
第2题:
某进出口公司当月进口货物一批,海关审定的关税完税价格为800万元,当月销售给国内企业,销售额为1800万元。该货物的关税税率为12%,增值税税率为17%。计算该公司进口增值税和国内销售应纳增值税税额。
进口环节增值税=组成计税价格*税率=(800+800×12%)×17%=896×17%=152.32(万元)
国内销售应纳增值税=当期销项税额—当期进项税额=1800×17%-152.32=306-152.32=153.68(万元)
合计:306万元
略
第3题:
某进出口公司当月进口一批货物,海关审定的完税价格为700万元,该货物关税为10%,增值税税率17%;当月该公司向一般纳税人销售这批货物,开具增值税专用发票注明金额1800万元。计算该公司进口和销售两个环节应纳增值税税额。
(1)进口环节应纳的增值税税额为:(700+700×10%)×17%=130.9(万元);
(2)销售环节应纳的增值税税额为:1800×17%-130.9=175.1(万元)。
略
第4题:
第5题:
某进出口公司9月进口商品一批,海关核定的关税完税价格为700万元,当月在国内销售,取得不含税销售额1900万元。该商品的关税税率为10%,增值税税率为17%。计算该公司9月应纳的进口环节增值税和国内销售环节应纳的增值税。
(1)进口环节应纳的增值税=700×(1+10%)×17%=130.90(万元)
(2)国内销售应纳的增值税=1900×17%-130.90=192.10(万元)
略