公司总裁,管理层,外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责:()A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境D、实施和监控董事会设计的控制制度

题目
公司总裁,管理层,外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责:()

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性

C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境

D、实施和监控董事会设计的控制制度

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1.为保证内部审计机构和人员可以不带偏见且不受干扰地执行任务，最理想的状态是（ ）。A.内部审计对管理层负责并报告工作B.内部审计直接对最高级别的治理层负责并报告工作C.内部审计参与管理层的工作并随时予以监督D.内部审计直接对外部报表预期使用者负责并报告工作

2.负责制定、执行和维护内部安全控制制度的责任在于:A、IS审计员B、管理层C、外部审计师D、程序开发人员

3.对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是( )。A.财务主管 B.内部审计师 C.外部审计师 D.账务处理人员

4.对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（ ）。 A．财务主管 B．内部审计师 C．外部审计师 D．账务处理人员

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  • 第1题：

    对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是( )。　　

    A.财务主管
    B.内部审计师　
    C.外部审计师
    D.账务处理人员　　

    答案：A
    解析：
    对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是企业的管理层。　

  • 第2题：

    下列关于内外部审计的说法中，正确的有( )。

    A.外部审计是内部审计的基础
    B.银行人员应自觉接受和认真配合内部审计工作，不得提供虚假资料
    C.银行的高级管理人员离任后，应向当地监管机构报送离任审计报告
    D.内部审计工作不能外包E.内部审计经历了古代内部审计和现代内部审计两大发展阶段

    答案：B,C
    解析：
    内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计起辅助和补充作用，外部审计对内部审计起到支持和指导的作用，A项说法错误。内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但须事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估，D项说法错误。内部审计至今经历了古代内部审计、近代内部审计和现代内部审计三个发展阶段，E项说法错误。

  • 第3题：

    在下列人员中，谁来负责建立和维护组织的治理程序？

    A.高级管理人员
    B.首席审计执行官
    C.董事会
    D.内部审计师

    答案：C
    解析：
    IIA的立场公告指出，建立和保持组织的治理程序，以及获得有关风险管理和控制过程的有效性的保证是董事会的责任。在实践中，董事会将风险管理框架的运作授权给管理团队来执行，由管理团队负责完成各项风险管理活动

  • 第4题：

    下列各项中，属于被审计单位管理层舞弊借口的有（　　）。

    A.在被审计单位中拥有重大经济利益
    B.高级管理人员频繁更换
    C.高级管理人员缺乏士气
    D.管理层未能及时纠正发现的值得关注的内部控制缺陷

    答案：C,D
    解析：
    选项A属于舞弊的动机，选项B属于舞弊的机会，选项C、D属于舞弊的借口。

  • 第5题：

    以下哪组人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估？( )

    A.运营经理
    B.内部审计师
    C.外部审计师
    D.高级管理人员

    答案：D
    解析：
    D正确。高级管理人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估。运营经理的责任是评估部门内的风险和管理。内、外部审计师为组织内的风险管理和控制程序的有效性说明提供各种程度的保证。

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