会计师事务所对证券公司或者其有关人员进行审计，不可以()。A:查阅与审计事项有关的客户信息或者证券公司的其他有关文件、资料B:复制与审计事项有关的客户信息或者证券公司的其他有关文件、资料C:调取证券公司计算机信息系统内的客户资料D:调取证券公司计算机信息管理系统内的有关数据资料

题目

会计师事务所对证券公司或者其有关人员进行审计，不可以()。

A:查阅与审计事项有关的客户信息或者证券公司的其他有关文件、资料

B:复制与审计事项有关的客户信息或者证券公司的其他有关文件、资料

C:调取证券公司计算机信息系统内的客户资料

D:调取证券公司计算机信息管理系统内的有关数据资料

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1.注册会计师在审计过程中了解程序的方法包括()。A、利用过去审计的资料与经验B、向被审计单位内部和外部有关人员询问C、查阅内部控制的有关资料D、选择若干有代表性的交易和事项进行“穿行测试”

2.注册会计师在识别、评价对独立性的不利影响时，对关联实体作出下列判断，其中正确的有( )。A．在审计客户是上市公司的情况下，会计师事务所需要考虑该客户的所有关联实体B．在审计客户是非上市公司的情况下，会计师事务所仅需考虑该客户直接或间接控制的关联实体C．如果审计项目组认为某一情形涉及非上市公司审计客户的间接控制的关联实体，且与评价会计师事务所对该审计客户的独立性有关，审计项目组只需考虑该实体与评价独立性相关的利益或关系D．如果审计项目组认为某一情形涉及非上市公司审计客户的间接控制的关联实体，且与评价会计师事务所对该审计客户的独立性有关，审计项目组应当考虑会计师事务所与该关联实体相关的所有利益和关系

3.下列关于劳动保障行政部门监察措施的描述，错误的是( )。 A.进入用人单位的劳动场所进行检查 B.就调查、检查事项询问有关人员 C.委托会计师事务所对有关情况进行审计 D.必须对所有处理违反劳动保障法律、法规或者规章的行为当场予以纠正

4.期货公司无故拖延或者拒不审计的，中国证监会及其派出机构可以指定具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计。有关审计费用由期货公司相关负责人承担。( )

更多“会计师事务所对证券公司或者其有关人员进行审计,不可以()。A:查阅与审计事项有关的客户信息或者 ”相关问题

  • 第1题：

    下列有关国家审计准则的表述，不正确的是（ ）。

    A.其他组织或者人员接受审计机关的委托、聘用，承办或者参加审计业务，也应当适用国家审计准则
    B.我国国家审计准则适用于各级审计机关和审计人员执行的各项审计业务和专项审计调查业务
    C.总则规定了不适用准则的情况以及有关审计淮则实施的相关问题
    D.附则明确规定了审计机关和审计人员在配合有关部门查处案件、与有关部门共同办理检查事项、接受交办或者接受委托办理不属于法定审计职责范围的事项

    答案：C
    解析：
    C：附则规定了不适用准则的情况以及有关审计淮则实施的相关问题

  • 第2题：

    审计或者专项审计调查发现的依法需要移送其他有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任的事项，审计机关应当出具（ ）。

    A.审计报告
    B.审计移送处理书
    C.审计计划书
    D.审计处罚通知

    答案：B
    解析：
    审计或者专项审计调查发现的依法需要移送其他有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任的事项，审计机关应当出具审计移送处理书。

  • 第3题：

    民间审计中对依法应当由其他有关部门纠正、处理处罚或者追究有关责任人员责任的事项，审计组应当出具审计移送处理书。（）


    错误

  • 第4题：

    下列关于社会审计的权限的说法中，不正确的是（ ）。


    A.会计师事务所受理业务受行政区域、行业的限制

    B.对国家机关委托办理的审计、查证、鉴定、验资等事项，会计师事务所有权查阅有关会计资料和文件

    C.对其他人委托办理的业务，由委托人和事务所在委托书或书面协议中约定有关查阅账目、文件、资料和核查资财的权限

    D.对国家机关委托办理的审计、查证、鉴定、验资等事项，会计师事务所经过被审计单位批准后有权查阅有关会计资料和文件

    E.社会审计人员负有保密义务

    答案：A,D
    解析：
    会计师事务所受理业务不受行政区域、行业的限制，选项A错误；对国家机关委托办理的审计、查证、鉴定、验资等事项，会计师事务所有权查阅有关会计资料和文件，选项D错误。

  • 第5题：

    共用题干
    根据审计准则的要求，会计师事务所就所承接的业务应当与委托人或被审计单位签订审计业务约定书。请代会计师事务所和注册会计师对以下有关约定书的事项做出正确的判断。

    签署审计业务约定书前，注册会计师应就约定事项与被审计单位进行商议的内容包括()。
    A:委托目的及审计范围
    B:审计报告意见类型
    C:审计调整事项
    D:审计收费

    答案：A,D
    解析：

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