为了预防舞弊的发生，公司规定在采购原材料时，来源必须是经过审批的供应商，这一控制属于：A.反馈型控制 B.发现型控制 C.纠正型控制 D.预防性控制

题目
为了预防舞弊的发生，公司规定在采购原材料时，来源必须是经过审批的供应商，这一控制属于：

A.反馈型控制
B.发现型控制
C.纠正型控制
D.预防性控制
相似考题

1.采购内部控制中的风险点包括()。A.采购计划的制订B.采购计划的审批C.物流公司的选择D.供应商选择

2.公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？( )A.预防性控制 B.检查性控制 C.纠正性控制 D.监督性控制

3.为了节约成本，对于同一种原材料，管理层要求必须在价格最低的供应商处购买，内部审计师为了检查采购员是否遵循了这一规定，应该采取的措施是：A.对供应商的目前的价格与采购订单上的价格进行比较 B.将各供应商的报价与采购订单上的价格进行比较 C.将原材料支付的价格与采购订单上的价格进行比较 D.对经批准的卖方清单与所选采购项目获得的报价进行比较

4.阻止舞弊的措施包括预防舞弊的发生和在舞弊发生后将影响降低到最低，而内部控制制度是预防舞弊发生的第( )道防线。A.一B.二C.三D.四

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  • 第1题：

    某公司的原材料来自几家大的供应商，该公司为了防止采购超出年度预算，或防止向同一供应商采购过量，该公司应该采取的最高效的措施是：

    A.由内部审计师定期对实际采购量与采购预算进行比例分析
    B.利用计算机采购系统，在计算机显示库存量较低时才进行采购
    C.根据公司生产的需要，适时的调整采购预算，以保证采购不超出采购预算总额
    D.实施系统控制，针对单笔交易、月度总额和年度总额施加合理的限量和限额

    答案：D
    解析：
    通过控制采购的数量，设立采购的限量和限额能够最有效的防止采购过量的问题。

  • 第2题：

    供应商为了控制产品成本，需要在下面哪个方面做工作（）

    • A、采购物料项目
    • B、选择原材料供应商
    • C、采购批量和到货时间
    • D、以上都是

    正确答案:D

  • 第3题：

    采购控制业务流程比较繁杂，风险点比较多，且需要一定的专业技术。以下哪些属于需要单位重点关注的风险点（）

    • A、采购主体确定时要审查采购事项是否应该履行政府采购程序，是否有专门的内部机构对采购支出事项进行审验，能否保证采购事项合法合规
    • B、专家选取要关注专家抽取是否随机，评审专家库的人员构成是否科学有效，是否有舞弊行为发生
    • C、采购需求文件提出需要关注采购需求是否公允，是否得到上级领导批准，是否经过专业评估机构的评估，是否保证需求文件合法合规
    • D、采购方式确定要关注采购代理机构的选择与代理机构是否帮助采购需求部门确定对其舞弊有利的采购式，是否有舞弊行为产生
    • E、审核部门确定要关注其是否有影响招标结果的倾向，是否有舞弊行为产生

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是（）


    正确答案:预防型控制

  • 第5题：

    A公司的外部审计师在执行审计时发现，控制不力造成了A公司财务舞弊的发生，针对这一情况，内部审计师未能有效发挥的职能是？（）

    • A、未能制定和实施更有效的控制，旨在防止财务舞弊
    • B、进行财务审计时，未识别舞弊
    • C、未能制止舞弊行为的发生
    • D、未能充分进行控制评估和未对更有效的控制措施提出建议，以防止财务舞弊

    正确答案:D

  • 第6题：

    以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）

    • A、付款的金额根据采购的情况确定
    • B、付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商
    • C、采购部门与付款计划的制定与审批相互独立
    • D、采购金额不能超出采购预算的范围

    正确答案:D

  • 第7题：

    常见的控制原材料采购的方式有（）。

    • A、市场采购
    • B、供应商市场报价采购
    • C、产地采购
    • D、招标采购

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    阻止舞弊的措施包括预防舞弊的发生和在舞弊发生后将影响降低到最低，而内部控制制度是预防舞弊发生的第（）道防线。
    A

    一

    B

    二

    C

    三

    D

    四


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    为了预防舞弊的发生，公司规定在采购原材料时，来源必须是经过审批的供应商，这一控制属于：（）
    A

    反馈型控制

    B

    发现型控制

    C

    纠正型控制

    D

    预防性控制


    正确答案： B
    解析： 预防性控制是在交易发生前采取的控制，这里限制供应商的选择，就是为了防止从虚假或者未经审批的供应商处采购货物的活动。

  • 第10题：

    多选题
    以下哪些属于单一来源采购方式的法定情形（）
    A

    只能从唯一供应商处采购的

    B

    通过单一来源采购公示，没有不同意见反馈的

    C

    发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的

    D

    必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原有供应商处添购的


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    供应商为了控制产品成本，需要在下面哪个方面做工作（）
    A

    采购物料项目

    B

    选择原材料供应商

    C

    采购批量和到货时间

    D

    以上都是


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视对以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？（）
    A

    总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上

    B

    在采购活动中，虚拟供应商

    C

    款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定的目的

    D

    工资管理职员伪造工资花名册


    正确答案： B
    解析： a.不正确。这种对公司资产的滥用只停留在吃喝玩乐的层次，风险相对不是很大。
    b.不正确。这样会使公司在虚假采购上损失一些资金，但相对而言，这种行为的次数或金额一般情况下不会太大。
    c.正确。由于涉及总经理这个层次，而且这种资金的拨付如果缺少控制，其金额可能很大，次数也可能很多，因此风险是最大的。
    d.不正确。在普通职员这个层次上，伪造工资花名册造成的损失是有限的。

  • 第13题：

    在对采购部门的审计中，内部审计师从一雇员处获悉公司的一位采购员偏向于某一特定供应商。评价这一论断的最好的证据来源是：

    A.与该采购员讨论从该供应商处的采购。
    B.审查公开采购订单的文件资料。
    C.审查采购文件中对供应商的所有近期奖励。
    D.分析供应商的等级。

    答案：C
    解析：
    A不正确，与该采购员的讨论取得的是口头证据，证明力最差，且采购员很可能做虚假的陈述，以掩盖其偏向。B不正确，审查采购订单文件能取得对某供应商的采购数量大小，即使很大也可能是正常的采购，证明不了偏好问题。C正确，审查采购文件中对供应商的所有近期奖励，通过分析比较采购情况与奖励情况可以发现异常情况，找出原因，取得相关证据，因此该选项是最好的证据。D不正确，分析供应商的等级，说明不了什么。

  • 第14题：

    公司规定的必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，是以下选项中的哪种控制（）

    • A、检查型控制
    • B、预防型控制
    • C、监督型控制
    • D、纠正型控制

    正确答案:B

  • 第15题：

    公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？（）

    • A、预防型控制
    • B、检查型控制
    • C、纠正型控制
    • D、监测型控制

    正确答案:A

  • 第16题：

    在对采购部门的审计中，内部审计师从一职员处获悉公司的一位采购员偏向于某一特定供应商。评价这一论断的最好的证据来源是（）。

    • A、与该采购员讨论对该供应商的采购
    • B、审查公开采购订单文件
    • C、审查采购文件中对供应商的所有近期回报
    • D、分析供应商的等级

    正确答案:C

  • 第17题：

    为了预防舞弊的发生，公司规定在采购原材料时，来源必须是经过审批的供应商，这一控制属于：（）

    • A、反馈型控制
    • B、发现型控制
    • C、纠正型控制
    • D、预防性控制

    正确答案:D

  • 第18题：

    为了节约成本，对于同一种原材料，管理层要求必须在价格最低的供应商处购买，内部审计师为了检查采购员是否遵循了这一规定，应该采取的措施是：（）

    • A、对供应商的目前的价格与采购订单上的价格进行比较
    • B、将各供应商的报价与采购订单上的价格进行比较
    • C、将原材料支付的价格与采购订单上的价格进行比较
    • D、对经批准的卖方清单与所选采购项目获得的报价进行比较

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    公司规定的必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，是以下选项中的哪种控制（）
    A

    检查型控制

    B

    预防型控制

    C

    监督型控制

    D

    纠正型控制


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是控制类型的划分。公司规定的必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购属于预防性控制，预防型控制是在交易发生前所采取的措施，目的在于防止发生错误。使用经过审批的卖方清单是防止从未经批准的供货商处采购的一项控制。检查型控制是在错误发生后确认错误的一种控制。纠正型控制纠正那些由检查型控制所确定的问题。监督型控制旨在确保控制系统的运行持续而有效。

  • 第20题：

    单选题
    在对采购部门的审计中，内部审计师从一职员处获悉公司的一位采购员偏向于某一特定供应商。评价这一论断的最好的证据来源是（）。
    A

    与该采购员讨论对该供应商的采购

    B

    审查公开采购订单文件

    C

    审查采购文件中对供应商的所有近期回报

    D

    分析供应商的等级


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    填空题
    公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是（）

    正确答案： 预防型控制
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）
    A

    要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务

    B

    根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款

    C

    根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批

    D

    严格执行预算，采购金额不得超过预算总额


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点内部控制检查和改进建议。采购可以根据生产的需求而变化，若市场状况发生变化，生产需求增大，可能会出现采购金额超出预算的情况。所以选项D控制舞弊发生的效果最差。

  • 第23题：

    单选题
    以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）
    A

    付款的金额根据采购的情况确定

    B

    付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商

    C

    采购部门与付款计划的制定与审批相互独立

    D

    采购金额不能超出采购预算的范围


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是确定审计业务的程序。选项D控制的是支出的总额，不能有效地防止向伪造的供应商付款。

  • 第24题：

    单选题
    公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？（）
    A

    预防型控制

    B

    检查型控制

    C

    纠正型控制

    D

    监测型控制


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是控制类型的划分。
    A.正确。预防型控制是在交易发生前所采取的措施，目的在于防止发生错误。使用经过审批的卖方清单是防止从不可接受的供货商处采购的一项控制。
    B.不正确。检查型控制是在错误发生后确认错误的一种控制。
    C.不正确。纠正型控制纠正那些由检查型控制所确定的问题。
    D.不正确。监测型控制旨在确保持续的时间里控制系统的执行质量。

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