土地增值税纳税申报表（一）中，“与转让房地产有关的税金”中不包括()。A:营业税 B:印花税 C:城市维护建设税 D:教育费附加

题目
土地增值税纳税申报表（一）中，“与转让房地产有关的税金”中不包括()。

A:营业税
B:印花税
C:城市维护建设税
D:教育费附加
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1.从事房地产开发的纳税人适用的土地增值税申报表中“与转让房地产有关的税金”一栏填报的是纳税人取得的（ ）。A．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教再贡附加三个合计数填报B．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房地产开发期间缴纳的土地使用税合计数填报C．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和与转让房地产有关的印花税的合计数填报D．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和取得土地使用权缴纳的契税的合计数填报

2.在征收土地增值税时，固定扣除项目（ ）。A．包括为取得土地使用权所支付的金额B．不包括为取得土地使用权所支付的税金C．不包括与转让房地产有关的税金D．包括房地产保有环节的税金

3.房地产开发企业在计算转让新建房地产的土地增值税时，允许从收入中扣除的与转让房地产有关的税金或视同税金扣除的有（ ）。A.教育费附加 B.城市维护建设税 C.地方教育附加 D.增值税

4.计算房地产开发公司在计算土地增值税时可扣除的与转让房地产有关的税金。

更多“土地增值税纳税申报表（一）中，“与转让房地产有关的税金”中不包括()。”相关问题

  • 第1题：

    计算土地增值税时，允许从房地产转让收入中扣除的项目有（　）。
    A、取得土地使用权支付的金额
    B、旧房及建筑物的评估价格
    C、与转让房地产有关的税金
    D、房地产开发利润
    E、房地产开发成本


    答案：A,B,C,E
    解析：
    本题考查的是与工程项目有关的税收规定。税法准予纳税人从转让收入中扣除的项目包括：取得土地使用权支付的金额；房地产开发成本；房地产开发费用；与转让房地产有关的税金；其他扣除项目；旧房及建筑物的评估价格。参见教材P262。

  • 第2题：

    （2012年）房地产开发企业土地增值税纳税申报表中，“与转让房地产有关的税金”中不包括（ ）。

    A.地方教育附加
    B.增值税
    C.城市维护建设税
    D.教育费附加

    答案：B
    解析：

  • 第3题：

    税务师在代理编制房地产开发企业出售新建房的土地增值税纳税申报表的过程中，下列做法不正确的有（ ）。

    A.将转让新建房所缴纳的增值税计入到“与转让房地产有关的税金”中
    B.将企业取得土地使用权时支付的耕地占用税计入“取得土地使用权支付的金额”
    C.将超过“国家规定上浮幅度的利息支出”计入到“利息费用”中
    D.将该企业逾期开发缴纳的土地闲置费计入“房地产开发成本”
    E.将该企业取得土地使用权时支付的契税计入“取得土地使用权支付的金额”

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项A：增值税是价外税，不得计入“与转让房地产有关的税金”中扣除；选项B：企业取得土地使用权时支付的耕地占用税计入“房地产开发成本”中扣除；选项C：财务费用中对于超过国家规定上浮幅度的利息支出不得作为扣除项目扣除；选项D：房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费不得扣除。

  • 第4题：

    土地增值税的扣除项目包括了与转让有关的房地产税金。（　）


    答案：对
    解析：
    本题考查的是土地增值税-扣除项目。土地增值税的扣除项目为：（1）取得土地使用权时所支付的金额；（2）土地开发成本、费用；（3）建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；（4）与转让房地产有关的税金；（5）财政部规定的其他扣除项目。

  • 第5题：

    (2014真题) 土地增值税的扣除项目包括了与转让有关的房地产税金。（）


    答案：对
    解析：
    本题考查的是土地增值税－扣除项目。土地增值税的扣除项目包括与转让房地产有关的税金。

  • 第6题：

    为从事房地产开发并转让的纳税人申报土地增值税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）

    • A、土地增值税申报表（非房地产）
    • B、综合申报表
    • C、地方税费结算检查表
    • D、土地增值税申报表（房地产）

    正确答案:D

  • 第7题：

    从事房地产开发与建设的纳税人、从事新建房及配套设施开发的纳税人预缴土地增值税，应报送（）。

    • A、《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》2份
    • B、土地转让、房产买卖合同
    • C、房屋及建筑物产权、土地使用权证书
    • D、土地增值税项目登记表等有关资料

    正确答案:A,D

  • 第8题：

    非从事房地产开发的纳税人，进行土地增值税申报时无须报送（）。

    • A、《土地增值税纳税申报表（一）》
    • B、房屋及建筑物产权、土地使用权证书
    • C、土地转让、房产买卖合同
    • D、房地产评估报告及其他与转让房地产有关的资料

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    土地增值税纳税申报表（一）中，“与转让房地产有关的税金”中不包括（    ）。
    A

    城市维护建设税

    B

    教育费附加

    C

    地方教育附加

    D

    增值税


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    下列关于营改增后土地增值税的规定，表述正确的有（）。
    A

    营改增后，纳税人转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税

    B

    适用增值税一般计税方法的纳税人，其转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税销项税额

    C

    适用简易计税方法的纳税人，其转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税应纳税额

    D

    营改增后，计算土地增值税增值额的扣除项目中“与转让房地产有关的税金”包括增值税


    正确答案： A,B
    解析： 营改增后，计算土地增值税增值额的扣除项目中“与转让房地产有关的税金”不包括增值税。

  • 第11题：

    多选题
    某房地产有限公司将自建的商品房对外出售时，填写《土地增值税纳税申报表（一）》时，第16栏“与转让房地产有关的税金”不反映的税金或附加有（）。
    A

    印花税

    B

    营业税

    C

    教育费附加

    D

    城建税

    E

    契税


    正确答案： C,A
    解析： 房地产企业申报纳税时，《土地增值税纳税申报表（一）》第16栏“与转让房地产有关的税金”按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加三项合计数填写。

  • 第12题：

    多选题
    对于土地增值税纳税申报表的理解，下列说法正确的有（）。
    A

    房地产企业兼有免税和征税项目单位的，应当分别填报

    B

    同时转让两个或两个以上计税单位的，可以在一份申报表中填报

    C

    表中各主要项目内容应根据土地增值税的基本计税单位计算填报

    D

    工业企业销售旧房缴纳的印花税在“与转让房地产有关的税金”中扣除

    E

    房地产开发费用，按取得土地使用权所支付的价款和房地产开发成本合计数的10%以内计算扣除


    正确答案： C,D
    解析： 选项B，同时转让两个或两个以上计税单位的，应按每一个基本计税单位填报一份申报表的原则操作；选项E，房地产开发费用，利息单独计算扣除的，按取得土地使用权所支付的价款和房地产开发成本合计数的5%以内计算扣除；利息不允许单独计算扣除的，在合计数10%以内计算扣除。

  • 第13题：

    从事房地产开发的纳税人适用的土地增值税申报表中“与转让房地产有关的税金”一栏填报时应（ ）

    A.按转让房地产时实际缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计数填报
    B.按转让房地产时实际缴纳的城市维护建设税、教育费附加和房地产开发期间缴纳的土地使用税合计数填报
    C.按转让房地产时实际缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和与转让房地产有关的印花税的合计数填报
    D.按转让房地产时实际缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和取得土地使用权缴纳的契税的合计数填报

    答案：A
    解析：
    营改增之前，“与转让房地产有关的税金”，按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加三项合计数填写，营改增之后，按照实际缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计数填写。

  • 第14题：

    在征收土地增值税时，固定扣除项目(　)。

    A:包括为取得土地使用权所支付的金额
    B:不包括为取得土地使用权所支付的税金
    C:不包括与转让房地产有关的税金
    D:包括房地产保有环节的税金

    答案：A
    解析：
    在征收土地增值税时，规定扣除项目包括为取得土地使用权所支付的金额。

  • 第15题：

    某企业转让一处土地使用权，在办理纳税申报时，应向税务机关提交的资料有（　）。

    A.土地增值税纳税申报表
    B.土地使用权证书
    C.土地转让合同
    D.与转让土地使用权有关的其他资料

    答案：A,B,C,D
    解析：
    土地增值税的纳税人应在转让房地产合同签订后的7日内，到房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并向税务机关提交房屋及建筑物产权、土地使用权证书，土地转让、房产买卖合同，房地产评估报告及其他与转让房地产有关的资料。

  • 第16题：

    土地增值税的扣除项目包括了与转让房地产有关的税金。


    答案：对
    解析：
    土地增值税的扣除项目为：
    (1)取得土地使用权时所支付的金额；
    (2)土地开发成本、费用；
    (3)建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；
    (4)与转让房地产有关的税金；
    (5)财政部规定的其他扣除项目。

  • 第17题：

    缴纳土地增值税时，可以从房地产转让收入中据实扣除的项目有（）

    A与房地产开发项目无关的销售费用

    B取得土地使用权支付的金额

    C土地征用及拆迁补偿费

    D与转让房地产有关的税金

    E旧房的评估价格


    B,C,D,E
    略

  • 第18题：

    根据土地增值税的有关规定，下列说法正确的是（）。

    • A、土地增值税的纳税人可以按次申报，也可以自行选择定期申报
    • B、房地产企业开发产品全部使用自有资金，没有利息支出的，不可以计算扣除任何开发费用
    • C、纳税人购买土地使用权缴纳的契税，在计算当期转让的房地产扣除项目中作为与转让房地产有关的税金全部一次扣除
    • D、土地增值税清算时，已计入房地产开发成本的利息支出，应调整到财务费用中扣除

    正确答案:D

  • 第19题：

    土地增值税的计算中，法定扣除项目不包括（）

    • A、纳税人转让房地产所收取的收入
    • B、开发土地的成本、费用
    • C、转让房地产有关的税金
    • D、取得土地使用权所支付的金额

    正确答案:A

  • 第20题：

    对于土地增值税纳税申报表的理解，下列说法正确的有（）。

    • A、房地产企业兼有免税和征税项目单位的，应当分别填报
    • B、同时转让两个或两个以上计税单位的，可以在一份申报表中填报
    • C、表中各主要项目内容应根据土地增值税的基本计税单位计算填报
    • D、工业企业销售旧房缴纳的印花税在“与转让房地产有关的税金”中扣除
    • E、房地产开发费用，按取得土地使用权所支付的价款和房地产开发成本合计数的10%以内计算扣除

    正确答案:A,C,D

  • 第21题：

    单选题
    土地增值税的扣除项目不包括(    )。
    A

    土地开发成本、费用

    B

    取得土地使用权时所支付的金额

    C

    与转让房地产有关的税金

    D

    契税


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    土地增值税的计算中，法定扣除项目不包括（）
    A

    纳税人转让房地产所收取的收入

    B

    开发土地的成本、费用

    C

    转让房地产有关的税金

    D

    取得土地使用权所支付的金额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某房地产有限公司将自建的商品房对外出售时，填写《土地增值税纳税申报表（一）》时，第16栏“与转让房地产有关的税金等”不反映的税金或附加是（）。
    A

    印花税

    B

    营业税

    C

    教育费附加

    D

    城建税


    正确答案： A
    解析： 房地产企业申报纳税时，《土地增值税纳税申报表(一)》第16栏“与转让房地产有关的税金”，按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加三项合计数填写。

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