（2016年）下列各项关于企业担保业务内部控制的表述中，正确的是（ ）。A.重大担保业务由总经理审批 B.在采取相应措施的情况下，可以给经营风险较大的企业进行担保 C.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行评估与审批程序 D.企业的内设机构不得办理担保业务

题目
（2016年）下列各项关于企业担保业务内部控制的表述中，正确的是（ ）。

A.重大担保业务由总经理审批
B.在采取相应措施的情况下，可以给经营风险较大的企业进行担保
C.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行评估与审批程序
D.企业的内设机构不得办理担保业务
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1.依据COSO寸内部控制的表述，下列说法正确的有( )。A．内部控制是一个实现目标的程序及方法B．内部控制本身就是企业应该实现的一个目标C．内部控制为企业目标实现能提供绝对保证D．内部控制要由企业中各级人员实施与配合

2.下列各项关于企业担保业务内部控制的表述中正确的是（　）。 A.重大担保业务由总经理审批 B.在采取相应措施的情况下，可以给经营风险较大的企业进行担保 C.企业的内设机构不得办理担保业务 D.被担保人被要求变更担保事项的企业应当重新履行评估的审批程序

3.下列各项表述中，不属于我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素的要求的有（ ）。A.企业应识别内外部风险 B.企业应在董事会下设立审计委员会 C.企业应当建立举报人保护制度 D.企业应当出具内部控制自我评价报告

4.下列各项关于企业销售业务内部控制的表述中，正确的是（　）。A.企业对于已贴现的票据和逾期票据，应进行追索监控和跟踪管理 B.企业财会部门负责办理往来资金结算，同时负责应收账款的催收 C.企业销售业务谈判应当吸收财会.法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录 D.企业对于境外客户和新开发客户，应该建立严格的信用保证制度

更多“（2016年）下列各项关于企业担保业务内部控制的表述中，正确的是（ ）。”相关问题

  • 第1题：

    下列选项中，属于企业内部控制业务应用指引的有（）。

    • A、资金活动
    • B、资金管理
    • C、人力资源
    • D、担保业务

    正确答案:A,B,D

  • 第2题：

    下列各项中不属于小企业特征的是（）。

    • A、从事简单的交易
    • B、会计记录简单
    • C、内部控制较复杂
    • D、业务类别较少并且业务类别中产品较少

    正确答案:C

  • 第3题：

    下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。

    • A、内部环境
    • B、控制活动
    • C、风险评估
    • D、信息与沟通

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    下列各项中，对小型企业内部控制特点的说法中不正确的是（）。

    • A、小型企业可能使用非正式和简单的程序和方法实现内部控制目标
    • B、小型企业的控制环境可能与大型企业不同
    • C、小型企业可能没有正式的风险评估过程
    • D、小型企业业务报告相关的信息系统和相关业务流程较大型企业更为复杂

    正确答案:D

  • 第5题：

    下列各项关于内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中，错误的是（）。

    • A、实地检查是一个适合于企业层面评价的方法
    • B、个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面的方法
    • C、审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
    • D、抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试，以获取有关控制运行情况

    正确答案:A

  • 第6题：

    关于授权审批控制，表述不正确的是：（）。

    • A、要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务
    • B、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度
    • C、授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段
    • D、授权审批控制属于事后控制

    正确答案:D

  • 第7题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（  ）。
    A

    新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴

    B

    行长可以不受内部控制的约束

    C

    内部控制成本可以不考虑

    D

    商业银行全体员工参与内部控制


    正确答案： A
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》中对担保企业提出的具体要求，表述错误的是（）。
    A

    企业应当对担保申请人进行资信调查和风险评估，并出具书面报告

    B

    企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在经审批后可以参与该项业务C.企业应当加强对担保业务的会计系统控制，建立担保事项台账，及时足额收取担保费用

    C

    企业应当在担保合同到期时，全面清理用于担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时终止担保关系


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    控制环境是企业实施内部控制的基础，下列各项中属于企业控制环境的有（）。
    A

    治理结构

    B

    机构设置

    C

    内部审计

    D

    企业文化


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列各项中，对小型企业内部控制特点的说法中不正确的是（）。
    A

    小型企业可能使用非正式和简单的程序和方法实现内部控制目标

    B

    小型企业的控制环境可能与大型企业不同

    C

    小型企业可能没有正式的风险评估过程

    D

    小型企业业务报告相关的信息系统和相关业务流程较大型企业更为复杂


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）.
    A

    会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求

    B

    允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力

    C

    会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位

    D

    必须保证会计机构.岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位.职责相互分离


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于《企业内部控制基本规范》内控五要素的表述不正确的是（）。 ①若企业已建立非常完善的内部控制系统，则无需对该系统再进行监督 ②随着业务发展，内部控制系统也应与时俱进 ③风险评估是企业实施内部控制的基础，其他内部控制因素的根基 ④内部控制不足之处均向董事会或董事会下属的审计委员会汇报
    A

    ①③

    B

    ②③

    C

    ①③④

    D

    ①


    正确答案： A
    解析： ①即使企业建立非常完善的内部控制系统，也需对其进行监督，以确保内部控制制度与时俱进。③内部环境是企业实施内部控制的基础。④对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告。

  • 第13题：

    下列各项关于企业担保业务内部控制的表述中，正确的是（）。

    • A、重大担保业务由总经理审批
    • B、在采取相应措施的情况下，可以给经营风险较大的企业进行担保
    • C、被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行评估与审批程序
    • D、企业的内设机构不得办理担保业务

    正确答案:C

  • 第14题：

    下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是（）

    • A、设立专门的内部控制部门
    • B、建立预算业务控制
    • C、建立收支业务控制

    正确答案:A

  • 第15题：

    下列各项关于小企业的说法中，不正确的是（）。

    • A、所有权和管理权主要集中于少数个体
    • B、较少层级的管理层负责广泛的控制活动
    • C、较少职员，其中多数人承担广泛的职责
    • D、内部控制较多，业务类别和产品较多

    正确答案:D

  • 第16题：

    关于内部控制，下列表述不正确的是（）。

    • A、内部控制的设计与运行受制于成本效益原则
    • B、内部控制是针对所有业务活动而设计
    • C、内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败
    • D、内部控制可能因执行人员滥用职权或屈服于外部压力而失败

    正确答案:B

  • 第17题：

    下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）.

    • A、会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求
    • B、允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力
    • C、会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位
    • D、必须保证会计机构.岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位.职责相互分离

    正确答案:B

  • 第18题：

    控制环境是企业实施内部控制的基础，下列各项中属于企业控制环境的有（）。

    • A、治理结构
    • B、机构设置
    • C、内部审计
    • D、企业文化

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    单选题
    下列各项关于企业担保业务内部控制的表述中，正确的是（）。
    A

    重大担保业务由总经理审批

    B

    在采取相应措施的情况下，可以给经营风险较大的企业进行担保

    C

    被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行评估与审批程序

    D

    企业的内设机构不得办理担保业务


    正确答案： B
    解析： 重大担保业务，应当报经董事会或类似权力机构批准，选项A错误；出现财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的情形不得提供担保，选项B错误；企业内设机构未经授权不得办理担保业务，选项D错误。被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行评估与审批程序，选项C正确。

  • 第20题：

    单选题
    下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是（）
    A

    设立专门的内部控制部门

    B

    建立预算业务控制

    C

    建立收支业务控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    相关担保业务内部控制应用指引对于担保企业承担担保业务做出的规定，你认为恰当的是（）。
    A

    对于担保申请人是与其存在密切业务关系需要互保的企业，企业不可以考虑提供担保

    B

    对于担保申请人是与本企业有潜在重要业务关系的企业，企业不可以考虑提供担保

    C

    对于担保申请人是与本企业的子公司及具有控制关系的其他企业，企业不可以考虑提供担保

    D

    对于担保申请人实力较强、经营良好、恪守信用的企业，企业可以考虑接受申请


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    关于授权审批控制，表述不正确的是：（）。
    A

    要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务

    B

    对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度

    C

    授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段

    D

    授权审批控制属于事后控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列选项中，属于企业内部控制业务应用指引的有（）。
    A

    资金活动

    B

    资金管理

    C

    人力资源

    D

    担保业务


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    关于内部会计控制原则，下列表述中错的是(   )。
    A

    内部会计控制应涵盏企业内部涉及会计工作业务的所有人员

    B

    内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

    C

    针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节

    D

    企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分


    正确答案： C
    解析：

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