营改增纳税申报期有何特别规定？

题目

营改增纳税申报期有何特别规定？

相似考题

1.营改增小规模纳税人可以有进项税额扣除。()此题为判断题(对，错)。

2.不动产租赁小规模纳税人营改增后是否按季度申报？是否符合月销售额小于3万免税政策？

3.营改增试点纳税人中的固定业户的增值税纳税地点如何确定？

4.营改增后增值税小规模纳税人为按季申报。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    般纳税人提供应税服务，试点期间按照营改增有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费—应交增值税”科目下增设（）。

    • A、营改增抵减的销项税额
    • B、营改增抵减的销售额
    • C、营改增允许扣除的销项税额
    • D、营改增允许扣除的销售额

    正确答案:A

  • 第2题：

    下列说法不正确的是（）。

    • A、1、3、5、10、15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预交税款
    • B、以一个月为纳税期的，于次月15日内申报纳税
    • C、以一个季度为纳税期的，主要适用于部分小规模纳税人
    • D、营改增后实行合并纳税的电信业，其总机构纳税申报期为一个月

    正确答案:D

  • 第3题：

    目前不适用一个季度为纳税申报期的企业有（）

    • A、主管税务机关核定的小规模纳税人
    • B、营改增后实行合并纳税的航空运输企业的总机构
    • C、实行汇总纳税的连锁超市
    • D、营改增后实行合并纳税的铁路运输业的总机构

    正确答案:C

  • 第4题：

    营改增后分包商资质审核，需向公司提供分包商资质有何新要求？


    正确答案: 在原先五证一书（2017年起三证合一完毕后，为三证一书）的基础上，外加分包单位必须能够开具增值税发票这一要求。

  • 第5题：

    “营改增”试点改革之后增值税一般纳税人新增哪一张申报表附列资料？


    正确答案: 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）。

  • 第6题：

    提供广告服务的新开业小型企业（营改增小规模纳税人），进行纳税申报时，应提供以下申报表（）。

    • A、《文化事业建设费申报表》及附表
    • B、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
    • C、定期定额户分月汇总申报
    • D、《消费税纳税申报表》及其相应分类附表

    正确答案:A,B

  • 第7题：

    按季申报的营改增小规模纳税人发生代开增值税专用发票的情况需要按月申报。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    单选题
    目前不适用一个季度为纳税申报期的企业有（）
    A

    主管税务机关核定的小规模纳税人

    B

    营改增后实行合并纳税的航空运输企业的总机构

    C

    实行汇总纳税的连锁超市

    D

    营改增后实行合并纳税的铁路运输业的总机构


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    企业采购，有两个供应商报价。一个是一般纳税人，报价为117元；另一个是小规模纳税人，报价为106元。下列说法正确的是（）。
    A

    营改增前，从小规模纳税人处购货更划算

    B

    营改增后，从一般纳税人处购货更划算

    C

    营改增前，从一般纳税人处购货更划算

    D

    营改增后，从小规模纳税人处购货更划算


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    营改增试点纳税人能否汇总纳税？

    正确答案： 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，属于固定业户的试点纳税人，总分支机构不在同一县（市），但在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）范围内的，经省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）和国家税务局批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报缴纳增值税。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    铁路总公司发生铁路运输业营改增之外的增值税应税行为应按规定就地申报纳税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    按季申报的营改增小规模纳税人发生代开增值税专用发票的情况需要按月申报。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    营改增试点纳税人能否汇总纳税？


    正确答案: 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，属于固定业户的试点纳税人，总分支机构不在同一县（市），但在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）范围内的，经省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）和国家税务局批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报缴纳增值税。

  • 第14题：

    营改增条件下，总分机构增值税汇总纳税的清算时间为（）

    • A、每年的12月份纳税申报期结束后
    • B、每年的7月份纳税申报期结束后
    • C、主管税务机关通知后的第一个纳税申报期结束后
    • D、每年的第一个纳税申报期结束后，对上一年度总分机构汇总纳税情况进行清算

    正确答案:D

  • 第15题：

    哪些营改增试点纳税人可以适用1个季度的纳税期限？


    正确答案: 按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人、银行、财务公司、信托投资公司、信用社，以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人。

  • 第16题：

    营改增试点纳税人，应如何区分一般纳税人和小规模纳税人？


    正确答案: 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第三条的规定，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应征增值税销售额（以下称应税销售额）超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第四条的规定，年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记，成为一般纳税人。会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。

  • 第17题：

    营改增试点纳税人的纳税期限有哪些？


    正确答案: 按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

  • 第18题：

    下列关于营改增一般纳税人进项税抵扣的叙述正确的有（）。

    • A、营改增一般纳税人收购免税农产品可凭取得的农产品收购发票按13%计算抵扣进项税
    • B、营改增一般纳税人接受旅客运输服务可以凭取得的运输业增值税专用发票抵扣进项税
    • C、营改增一般纳税人发生与非正常损失的购进货物相关的运费支出，可按11%抵扣进项税
    • D、营改增一般纳税人进口货物可凭取得的海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税
    • E、营改增一般纳税人非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务对应的进项税不得抵扣

    正确答案:A,D,E

  • 第19题：

    铁路总公司发生铁路运输业营改增之外的增值税应税行为应按规定就地申报纳税。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    单选题
    般纳税人提供应税服务，试点期间按照营改增有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费—应交增值税”科目下增设（）。
    A

    营改增抵减的销项税额

    B

    营改增抵减的销售额

    C

    营改增允许扣除的销项税额

    D

    营改增允许扣除的销售额


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    营改增条件下，总分机构增值税汇总纳税的清算时间为（）
    A

    每年的12月份纳税申报期结束后

    B

    每年的7月份纳税申报期结束后

    C

    主管税务机关通知后的第一个纳税申报期结束后

    D

    每年的第一个纳税申报期结束后，对上一年度总分机构汇总纳税情况进行清算


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    营改增后分包商资质审核，需向公司提供分包商资质有何新要求？

    正确答案： 在原先五证一书（2017年起三证合一完毕后，为三证一书）的基础上，外加分包单位必须能够开具增值税发票这一要求。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    营改增试点纳税人的纳税期限有哪些？

    正确答案： 按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。
    解析： 暂无解析

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