多选题下述关于内控缺陷的描述正确的是（）A设计缺陷是因软件编程过程中因设计或规划不到位导致的缺陷B运行缺陷是系统在运行过程中出现的缺陷C设计缺陷因制度或流程设计缺陷而引发D运行缺陷因制度执行不到位而引发

题目
多选题
下述关于内控缺陷的描述正确的是（）
A

设计缺陷是因软件编程过程中因设计或规划不到位导致的缺陷

B

运行缺陷是系统在运行过程中出现的缺陷

C

设计缺陷因制度或流程设计缺陷而引发

D

运行缺陷因制度执行不到位而引发

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1.下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )A甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷B乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告C丙公司聘请一家会计事务所提供内控评价和内控审计服务D丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责

2.以下关于零缺陷率描述正确的是（）。A、半径1毫米的颗粒都会被视为缺陷B、缺陷等于零是最终目标C、依靠事后的检验纠正D、允许有误差存在

3.对于内控测试发现的内控缺陷，在填写自评工作底稿时，应该（）A、合并认定内控缺陷B、逐条列示内控缺陷C、逐户列示内控缺陷D、按机构汇总内控缺陷

4.下列关于市场经济的缺陷描述不正确的是( )。A.自发性B.竞争性C.盲目性SXB下列关于市场经济的缺陷描述不正确的是( )。A.自发性B.竞争性C.盲目性D.决策分散性

参考答案和解析
正确答案： A,D
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    下列内控缺陷类型属于按照内部控制缺陷的本质分类的是（）。

    • A、重大缺陷
    • B、运行缺陷
    • C、重要缺陷
    • D、一般缺陷

    正确答案:B

  • 第2题：

    以下对内控评价“四类行”标准描述正确的是（）。

    • A、综合评分60分以上70分以下
    • B、内部控制体系存在较多缺陷
    • C、内部控制效果较差
    • D、已发生了性质较严重的案件

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    在合规系统内控评价模块中，关于分行法规部内控评价岗的用户权限，以下说法正确的是（）

    • A、总行评价方案、测试底稿模板及其它公告下载
    • B、分行内控自评材料上传
    • C、总行报分行整改缺陷的整改任务分配
    • D、分行应整改缺陷发布与整改状态审核
    • E、缺陷清单转历史库
    • F、分行全辖内控评价报表查询、下载

    正确答案:A,B,C,D,F

  • 第4题：

    下述关于兴业银行内控评价工作分工描述正确的是（）

    • A、经办机构自评
    • B、业务部门复评
    • C、法律与合规部独立评价
    • D、以上都不是

    正确答案:D

  • 第5题：

    按照影响内控目标的具本表现形式，兴业银行将内控缺陷分为（）

    • A、财务报告缺陷
    • B、非财务报告缺陷
    • C、设计缺陷
    • D、运行缺陷

    正确答案:A,B,D

  • 第6题：

    内控缺陷包括：重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷和日常缺陷。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    单选题
    下述内控自评工作流程，哪项符合兴业银行规定（）
    A

    确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、制订内控自评工作底稿、内控缺陷的持续识别与整改

    B

    确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改

    C

    确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改

    D

    制订内控自评工作方案、确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列关于内控评价说法正确的有（　　）。
    A

    内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的

    B

    评价工作组应全部由内审人员组成

    C

    企业聘用的会计师事务所可以同时提供审计服务和内控评价服务

    D

    内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定。


    正确答案： A,B
    解析：
    B项，评价工作组成员应具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养及当吸收企业内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加；C项，企业如果外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，这所事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。

  • 第9题：

    多选题
    按照影响内控目标的具本表现形式，兴业银行将内控缺陷分为（）
    A

    财务报告缺陷

    B

    非财务报告缺陷

    C

    设计缺陷

    D

    运行缺陷


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    以下关于各种缺陷的说法不正确的是（）。
    A

    设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或者控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标

    B

    运行缺陷是指现存设计适当的控制没有按设计意图运行，或执行人员没有获得必要授权或专业胜任能力，无法有效地实施控制

    C

    重要缺陷是内控中存在的、可能导致财务报表重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合

    D

    一般缺陷是内控中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列内控缺陷类型属于按照内部控制缺陷的本质分类的是（）。
    A

    重大缺陷

    B

    运行缺陷

    C

    重要缺陷

    D

    一般缺陷


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对于内控测试发现的内控缺陷，在填写自评工作底稿时，应该（）
    A

    合并认定内控缺陷

    B

    逐条列示内控缺陷

    C

    逐户列示内控缺陷

    D

    按机构汇总内控缺陷


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内控缺陷按照影响内控目标的具体表现形式可分为（）

    • A、设计缺陷
    • B、运行缺陷
    • C、财务报告缺陷
    • D、非财务报告缺陷

    正确答案:C,D

  • 第14题：

    以下不属于经济责任审计内控管理情况评价结果的是（）。

    • A、内控管理健全有效
    • B、内控管理较为健全
    • C、内控管理部分存在缺陷
    • D、内控管理不健全

    正确答案:D

  • 第15题：

    下述对内控评价的描述，错误的是（）

    • A、对兴业银行内控制体系建设进行分析评估
    • B、对兴业银行盈利能力的分析评估
    • C、对兴业银行内控实施情况的分析评估
    • D、对兴业银行内控运行结果的分析评估

    正确答案:B

  • 第16题：

    下述关于内控缺陷的描述正确的是（）

    • A、设计缺陷是因软件编程过程中因设计或规划不到位导致的缺陷
    • B、运行缺陷是系统在运行过程中出现的缺陷
    • C、设计缺陷因制度或流程设计缺陷而引发
    • D、运行缺陷因制度执行不到位而引发

    正确答案:C,D

  • 第17题：

    下列不属于内控缺陷分类的是（）

    • A、重大缺陷
    • B、重要缺陷
    • C、一般缺陷
    • D、固有缺陷

    正确答案:D

  • 第18题：

    单选题
    下述对内控评价的描述，错误的是（）
    A

    对兴业银行内控制体系建设进行分析评估

    B

    对兴业银行盈利能力的分析评估

    C

    对兴业银行内控实施情况的分析评估

    D

    对兴业银行内控运行结果的分析评估


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    内控缺陷按照影响内控目标的具体表现形式可分为（）
    A

    设计缺陷

    B

    运行缺陷

    C

    财务报告缺陷

    D

    非财务报告缺陷


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    在合规系统内控评价模块中，关于分行法规部内控评价岗的用户权限，以下说法正确的是（）
    A

    总行评价方案、测试底稿模板及其它公告下载

    B

    分行内控自评材料上传

    C

    总行报分行整改缺陷的整改任务分配

    D

    分行应整改缺陷发布与整改状态审核

    E

    缺陷清单转历史库

    F

    分行全辖内控评价报表查询、下载


    正确答案： E,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    以下对内控评价“四类行”标准描述正确的是（）。
    A

    综合评分60分以上70分以下

    B

    内部控制体系存在较多缺陷

    C

    内部控制效果较差

    D

    已发生了性质较严重的案件


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列不属于内控缺陷分类的是（）
    A

    重大缺陷

    B

    重要缺陷

    C

    一般缺陷

    D

    固有缺陷


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下述关于兴业银行内控评价工作分工描述正确的是（）
    A

    经办机构自评

    B

    业务部门复评

    C

    法律与合规部独立评价

    D

    以上都不是


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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