单选题工业企业将自产产品用于职工福利涉及的增值税处理，下列说法正确的是（）。A 视同销售处理，耗用物资发生的进项税可以抵扣B 不作视同销售处理，但耗用物资发生的进项税可以抵扣C 不作视同销售处理，但耗用物资发生的进项税不得抵扣D 视同销售处理，耗用物资发生的进项税不得抵扣

题目
单选题
工业企业将自产产品用于职工福利涉及的增值税处理，下列说法正确的是（）。
A

视同销售处理，耗用物资发生的进项税可以抵扣

B

不作视同销售处理，但耗用物资发生的进项税可以抵扣

C

不作视同销售处理，但耗用物资发生的进项税不得抵扣

D

视同销售处理，耗用物资发生的进项税不得抵扣

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1.企业下列行为中，应视同销售必须计算交纳增值税销项税额的有( )。A．将自产产品对外捐赠B．将自产的产品用于职工福利C．在建工程领用外购原材料D．将货物对外投资

2.下列各项中视同销售应征增值税的有()A.将外购货物送人B.将外购涂料用于办公楼的粉刷C.将自产货物用于职工福利D.将外购货物对外投资

3.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（ ）。A．自产产品对外投资B．某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利C．某企业将外购的水泥用于基建工程D．某企业将外购的产品用于个人消费

4.下列各项中，符合企业所得税法视同销售有关规定的有( )。A．将自产的产品用于抵债债务B．将自产的产品用于在建工程C．将自产的产品换取生产设备一台D．将自产的产品用于职工福利E．将资产用于捐赠

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  • 第1题：

    下列行为中，应当征收资源税的有（ ）。

    A、用于连续生产应税矿产品的自产应税矿产品
    B、用于出口的自产应税矿产品
    C、用于销售的自产应税矿产品
    D、用于对外赠送的自产应税矿产品
    E、用于职工福利的自产应税矿产品

    答案：B,C,D,E
    解析：
    纳税人开采或者生产应税产品用于连续生产应税产品的，不缴纳资源税；用于其他方面的，视同销售，依法缴纳资源税。

  • 第2题：

    根据增值税法律制度的规定，甲企业的下列行为中，属于视同销售货物的有（ ）。

    A.将自产的A产品交付王某代销
    B.将自产的B产品投资于乙企业
    C.将委托加工的C型高档化妆品用于赠送客户
    D.将外购的D产品用于职工福利

    答案：A,B,C
    解析：
    选项D：将购进的货物用于集体福利、个人消费的，不视同销售货物。

  • 第3题：

    （2014年）根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为涉及的进项税额准予抵扣的是（ ）。

    A.将购进货物用于免征增值税项目
    B.将购进货物用于职工福利
    C.将购进货物用于生产应税产品
    D.将购进货物用于奖励职工

    答案：C
    解析：

  • 第4题：

    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为涉及的进项税额准予抵扣的是（）。

    • A、将购进货物用于生产免税产品
    • B、将购进货物用于职工福利
    • C、将购进货物用于生产应税产品
    • D、将购进货物用于个人消费

    正确答案:C

  • 第5题：

    单位或个体经营者的下列行为，应当做增值税进项税额转出的是（）。

    • A、某药厂将自产药品捐给灾区
    • B、酒厂将委托加工收回的白酒用于职工福利
    • C、钢材经销公司将购入钢材用于对外投资
    • D、百货公司将购入电饭锅用于职工福利

    正确答案:D

  • 第6题：

    下列各项，属于增值税视同销售的有（）。 

    • A、将外购的货物用于个人消费
    • B、将委托加工的货物用于对外投资
    • C、将自产的货物用于职工福利
    • D、将外购的材料用于在建工程

    正确答案:B,C

  • 第7题：

    下列属于增值税视同销售的是（）。

    • A、将外购材料用于在建工程
    • B、将委托加工的货物用于对外投资
    • C、将自产货物用于职工福利
    • D、将外购货物用于个人消费

    正确答案:B,C

  • 第8题：

    单选题
    增值税一般纳税人发生的下列事项中，不需要视同销售确认增值税销项税额的是()。
    A

    将自产产品用于自建厂房

    B

    将自产产品用于对外投资

    C

    将外购的生产用原材料用于对外捐赠

    D

    将自产产品用于职工个人福利


    正确答案： A
    解析： 本题考核视同销售。自产产品用于职工福利、对外投资与外购材料用于对外捐赠应视同销售，计算增值税的销项税额；全面营改增后，不动产也属于增值税的征收范围，所以自产产品用于建造厂房，不需要确认增值税销项税额。

  • 第9题：

    多选题
    下列各项中，属于增值税会计核算中视同销售业务的有（）。
    A

    将外购的货物用于个人消费

    B

    将委托加工的货物用于对外投资

    C

    将自产的货物用于职工福利

    D

    将外购的材料用于在建工程

    E

    将自产的货物用于对外捐赠


    正确答案： B,C,E
    解析： 将外购的货物用于个人消费和将外购的材料用于在建工程，应该作为进项税额转出。

  • 第10题：

    多选题
    下列各项，属于增值税视同销售的有（）。
    A

    将外购的货物用于个人消费

    B

    将委托加工的货物用于对外投资

    C

    将自产的货物用于职工福利

    D

    将外购的材料用于在建工程


    正确答案： D,A
    解析： 将外购的货物用于个人消费和将外购的材料用于在建工程，不得抵扣进项税额，已抵扣进项税额的，应作进项税额转出处理。

  • 第11题：

    多选题
    下列属于增值税视同销售的是（）。
    A

    将外购货物用于个人消费

    B

    将委托加工的货物用于对外投资

    C

    将自产货物用于职工福利

    D

    将外购材料用于在建工程


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列关于非货币性职工薪酬的税务处理，说法正确的有（）。
    A

    企业将自产的货物用于集体福利应视同销售货物，按规定计算缴纳增值税

    B

    企业将外购的货物用于集体福利应视同销售货物，按规定计算缴纳增值税

    C

    企业将自产的货物用于职工福利应当视同销售货物，按规定计算缴纳企业所得税

    D

    企业将外购的货物用于职工福利应当视同销售货物，按规定计算缴纳企业所得税


    正确答案： C,A
    解析： 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条第一款规定，用于集体福利或者个人消费的购进货物的进项税额不得从销项税额中抵扣。

  • 第13题：

    下列各项中，增值税一般纳税人需要进项税额转出的是（　　）。

    A.自产产品用于对外投资
    B.自产产品用于职工福利
    C.自产产品用于捐赠
    D.管理不善造成原材料毁损

    答案：D
    解析：
    自产产品用于职工福利、对外投资、对外捐赠均视同销售，计算增值税销项税额；管理不善造成的原材料毁损，相关进项税额不能抵扣，应做进项税额转出处理。

  • 第14题：

    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为涉及的进项税额准予抵扣的是（ ）。

    A.将购进货物用于生产免税产品
    B.将购进货物用于职工福利
    C.将购进货物用于生产应税产品
    D.将购进货物用于奖励职工

    答案：C
    解析：
    购进货物用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，对应的进项税额不得抵扣。

  • 第15题：

    按增值税税法规定视同销售处理的行为主要包括（）

    • A、将自产或委托加工的应税产品用于非税项目的
    • B、将自产或委托加工的应税产品用于职工福利的
    • C、将自产或委托加工的应税产品用于对外投资、投资分红或偿还债务的
    • D、将自产或委托加工的应税产品用于无偿赠送他人的

    正确答案:A,B,D

  • 第16题：

    增值税一般纳税人发生的下列事项中，不需要视同销售确认增值税销项税额的是（）。

    • A、将自产产品用于自建厂房
    • B、将自产产品用于对外投资
    • C、将外购的生产用原材料用于对外捐赠
    • D、将自产产品用于职工个人福利

    正确答案:A

  • 第17题：

    下列各项中，属于视同销售的有（）。

    • A、自产产品发放职工福利
    • B、原材料用于对外投资
    • C、原材料用于在建工程
    • D、自产产品用于对外捐赠
    • E、自产产品用于在建工程

    正确答案:A,B,D,E

  • 第18题：

    下列关于非货币性职工薪酬的税务处理，说法正确的有（）。 

    • A、企业将自产的货物用于集体福利应视同销售货物，按规定计算缴纳增值税
    • B、企业将外购的货物用于集体福利应视同销售货物，按规定计算缴纳增值税
    • C、企业将自产的货物用于职工福利应当视同销售货物，按规定计算缴纳企业所得税
    • D、企业将外购的货物用于职工福利应当视同销售货物，按规定计算缴纳企业所得税

    正确答案:A,C,D

  • 第19题：

    下列各项中，属于增值税会计核算中视同销售业务的有（）。

    • A、将外购的货物用于个人消费
    • B、将委托加工的货物用于对外投资
    • C、将自产的货物用于职工福利
    • D、将外购的材料用于在建工程
    • E、将自产的货物用于对外捐赠

    正确答案:B,C,E

  • 第20题：

    单选题
    工业企业将自产产品用于职工福利涉及的增值税处理，下列说法正确的是（）。
    A

    视同销售处理，耗用物资发生的进项税可以抵扣

    B

    不作视同销售处理，但耗用物资发生的进项税可以抵扣

    C

    不作视同销售处理，但耗用物资发生的进项税不得抵扣

    D

    视同销售处理，耗用物资发生的进项税不得抵扣


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，属于视同销售的有（）。
    A

    自产产品发放职工福利

    B

    原材料用于对外投资

    C

    原材料用于在建工程

    D

    自产产品用于对外捐赠

    E

    自产产品用于在建工程


    正确答案： E,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列业务的会计核算中，需要通过“应交税费一应交增值税（销项税额）”科目核算的有（ ）。
    A

    增值税一般纳税人将外购货物用于集体福利

    B

    增值税一般纳税人将自产货物用于职工福利

    C

    增值税一般纳税人自产的产品因自然灾害发生损失

    D

    增值税一般纳税人将自产香水用于连续生产化妆品

    E

    增值税一般纳税人将外购的货物用于对外投资


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    在下列行为中，必须视同销售货物，征收增值税的是（）。
    A

    将外购钢材用于在建房屋

    B

    将外购饮料用于个人消费

    C

    将自产的服装用于捐赠

    D

    将外购食品用于职工福利


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的有（　）。
    A

    将购进的货物用于生产免税产品

    B

    将购进的货物用于职工福利

    C

    购进贷款服务

    D

    将自产的货物用于职工福利


    正确答案： D,B
    解析：

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