以下事项中,可能表明单位货币资金内部控制缺陷的是()。A、定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须B、出纳员负责登记现金日记账及总账C、每一笔现金支出均应当经过适当授权审批D、出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

题目
以下事项中,可能表明单位货币资金内部控制缺陷的是()。

A、定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须

B、出纳员负责登记现金日记账及总账

C、每一笔现金支出均应当经过适当授权审批

D、出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

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1.被审计单位存在的下列事项中，最可能导致注册会计师解除业务约定的是()。A.被审计单位没有书面的内部控制B.管理层诚信存在严重问题C.管理层凌驾于内部控制之上D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷

2.公司审计委员会及其授权机构对内部控制的监督无效，通常表明内部控制可能存在( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.轻微缺陷

3.重要缺陷未得到整改，通常表明内部控制可能存在( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.轻微缺陷

4.以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是()。A、财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管B、对重要货币资金支付业务，实行集体决策授权控制C、现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金D、出纳员每月必须核对银行账户，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账

更多“以下事项中,可能表明单位货币资金内部控制缺陷的是()。 ”相关问题

  • 第1题：

    下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（　）。

    A.重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
    B.重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
    C.内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷
    D.内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷

    答案：D
    解析：
    内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员（如审计委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

  • 第2题：

    下列对于函证结果中的不符事项处理的说法中正确的有（　）。

    A.注册会计师应当调查不符事项，以确定是否表明存在错报
    B.不符事项可能显示被审计的单位与财务报告相关的内部控制存在缺陷
    C.某些不符事项并不表明存在错报
    D.不符事项必然说明被审计单位存在舞弊

    答案：A,B,C
    解析：
    不符事项可能说明被审计单位存在舞弊，但是不是必然存在舞弊。

  • 第3题：

    以下对询证函回函不符事项评价的陈述中，不恰当的是()。

    A.不符事项可能表明被审计单位与财务报告相关的内部控制存在缺陷
    B.不符事项的存在表明财务报表存在错报
    C.注册会计师应当调查不符事项以确定财务报告是否存在错报
    D.不符事项的存在意味着注册会计师需要实施进一步调查

    答案：B
    解析：

  • 第4题：

    被审计单位存在下列事项中，最可能导致注册会计师解除业务约定的是（ ）。

    A.被审计单位没有书面的内部控制
    B.管理层诚信存在严重问题
    C.管理层凌驾于内部控制之上
    D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷

    答案：B
    解析：
    相较而言，管理层诚信的影响最为严重，最可能导致解除业务约定书，所以选项B正确。

  • 第5题：

    下列对于函证结果中的不符事项处理的说法中正确的有（　）。

    A、注册会计师应当调查不符事项，以确定是否表明存在错报
    B、不符事项可能显示被审计的单位与财务报告相关的内部控制存在缺陷
    C、某些不符事项并不表明存在错报
    D、不符事项必然说明被审计单位存在舞弊

    答案：A,B,C
    解析：
    不符事项可能说明被审计单位存在舞弊，但是不是必然存在舞弊。

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