第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
非正常损失的外购免税农产品:某企业(非农产品进项税额核定扣除试点单位)2017年3月份发现作为原料使用外购免税农产品一批,因保管不善发生霉烂变质,仓库账面价格17400元。该批农产品系上月购进,进项税额于上月购进时已抵扣。则该企业3月份应作的进项税额转出为多少元?
第5题:
某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购原材料账面成本是60万元,保险公司调查后同意赔付15万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的是()。
第6题:
税前准予扣除的损失为45万元
税前准予扣除的损失为55.2万元
税前准予扣除的损失为15万元
损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
第7题:
50
60
60.2
57.8
第8题:
47.22
55.25
46.82
52
第9题:
87
101.24
101.1
111.1
第10题:
45
50
53.5
58.5
第11题:
5
6.7
11.7
12
第12题:
45
50
53.5
58.5
第13题:
第14题:
第15题:
某企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料10万元(不含税)。保险公司审理后同意赔付5万元,则该企业所得税前可以扣除的损失为()万元
第16题:
某企业(一般纳税人)因管理不善损失外购材料50万元(不含税)。保险公司审理后同意赔付5万元,相关管理人员赔付5万元,则该企业所得税前可以扣除的损失为()万元。
第17题:
借:待处理财产损溢一待处理流动资产损溢 90.4 贷:原材料 80 应交税费一应交增值税(进项税额转出) 10.4
借:待处理财产损溢一待处理流动资产损溢 80 贷:原材料 80
借:营业外支出 80 贷:原材料 80
借:营业外支出 90.4 贷:原材料 80 应交税费一应交增值税(进项税额转出) 10.4
第18题:
864
949.45
1248
1104.42
第19题:
943.86
977.34
1101.38
1225.2
第20题:
90
100
107
117
第21题:
97
100
114
117
第22题:
税前准予扣除的损失为45万元
税前准予扣除的损失为55.2万元
税前准予扣除的损失为15万元
损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
第23题:
48.5
50
53.4
58.5