第1题:
第2题:
第3题:
12
6
12.4
15
第4题:
190
285
200
300
第5题:
720
80
400
240
第6题:
无形资产的计税基础为731.25万元
形成可抵扣暂时性差异243.75万元
不确认递延所得税资产
当期应交所得税为1210.94万元
无形资产的账面价值等于计税基础
第7题:
第8题:
720
80
400
240
第9题:
450
400
225
675
第10题:
35
25.8
25
17.5
第11题:
甲公司2009年末因该项无形资产产生的暂时性差异为380万元
甲公司2009年末递延所得税资产余额为0
甲公司2009年末递延所得税资产发生额为95万元
甲公司2009年末应交所得税为1195万元
甲公司2009年所得税费用为1195万元
第12题:
290万元
298万元
295万元
293万元
第13题:
第14题:
甲公司为研发某项新技术2017年发生研究开发支出共计300万元,其中研究阶段支出80万元,开发阶段不符合资本化条件的支出20万元,开发阶段符合资本化条件的支出200万元,假定甲公司研发形成的无形资产在当期达到预定用途,并在当期摊销10万元。会计摊销方法、摊销年限和净残值均符合税法规定,2017年12月31日甲公司该项无形资产的计税基础为()万元。
第15题:
1200
600
555
1000
第16题:
12
6
12.4
15
第17题:
450
400
225
675
第18题:
0
75
69.38
150
第19题:
290万元
298万元
295万元
293万元
第20题:
34万元
11.3万元
22.6万元
17万元
第21题:
34万元
11.3万元
22.6万元
17万元
第22题:
第23题:
450
400
337.5
787.5