某机械厂(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:(1)外购钢材支付税金1.36万元,按规定可以抵扣进项税;(2)外购钢材支付运费5万元,建设基金0.15万元,运输装卸费0.5万元,取得运费发票按规定可以抵扣进项税;(3)从商业小规模纳税人处购进低值易耗品,支付价款1万元,取得普通发票;(4)采用托收承付方式销售车床不含税价42万元,货已发出,并办妥托收手续;(5)采用直销方式销售车床不含税价55万元。请计算该机械厂8月份应纳的增值税。
第1题:
增值税一般纳税人的下列经济业务,即使取得了增值税专用发票,进项税额也不得抵扣的是( )。
A.厂办公室购置办公用品
B.外购钢材用于对外投资
C.外购食用油发放给职工
D.生产车间新添生产用机床
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
天华机械厂为增值税一般纳税人,2012年7月发生下列经济业务:(1)开出增值税专用发票,销售甲设备50台,单价为16000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方; (2)把20台乙设备分作为福利发给职工,单位成本为12000元,没有同类产品价格; (3)基本建设工程领用外购钢材1000公斤,不含税单价为100元,共100000元。购销货物增值税税率均为17%。 业务(1)的销项税额为()元。
第7题:
某钢材厂为增值税一般纳税人,在销售钢材的同时收取包装物租金10000元,该项租金()。
第8题:
下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征税的是()。
第9题:
外购的小汽车
发生非常损失的外购货物
用于不动产在建工程的外购货物
分给职工的外购货物
第10题:
某工业企业发生了材料被雷击造成的损失
某钢材厂将上月外购的钢材用于本企业的厂房建设项目中
某电视机厂因为质量问题,将上月购入的材料退回销售方,取得税务机关开具的红字专用发票通知单注明的进项税额
某商场开具普通发票收到的平销返利
将劳保用品用于职工食堂
第11题:
一般纳税人将外购货物用于集体福利
一般纳税人将自产产品用于在建工程
一般纳税人将自产产品用于股东分配
一般纳税人外购货物发生非正常损失
第12题:
197880
163880
163500
169128
第13题:
《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14行为“进项税额转出”数据,以下( )业务应在本栏进行反映。
A.某工业企业因管理不善发生的材料损失
B.某钢材厂将上月外购的钢材用于本企业的在建工程项目
C.某电视机厂由于质量问题,上月销售的电视机被退货
D.某商场将上月外购的电饭煲用于“三·八妇女节”职工福利
E.某生产企业出口自产产品,由于征退税率的不同计算的当期不得免征和抵扣税额
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
下列经济业务发生后,需要通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目核算的有()。
第19题:
某增值税一般纳税人外购下列货物,按照增值税的有关规定,可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是()。
第20题:
第21题:
厂办公室购置办公用品
外购钢材用于对外捐赠
外购食用油发放给职工
生产车间新添生产用机床
第22题:
44880
38358
0
40800
第23题:
增值税一般纳税人将外购货物用于集体福利
增值税一般纳税人将自产货物用于职工福利
增值税一般纳税人自产的产品因自然灾害发生损失
增值税一般纳税人将自产香水用于连续生产化妆品
增值税一般纳税人将外购的货物用于对外投资
第24题:
应纳营业税500元
应纳增值税1700元
应纳增值税1452.99元
不发生纳税义务