单选题有效的《商业银行内部控制指引》的发布时间是（）A 2016年B 2014年C 2009年D 2007年

题目
单选题
有效的《商业银行内部控制指引》的发布时间是（）
A

2016年

B

2014年

C

2009年

D

2007年

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1.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?

2.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)

3.商业银行内部控制有哪些要素?(《商业银行内部控制指引》第六条)

4.商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)

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  • 第1题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是()。

    A.《企业内部控制基本规范》

    B.《商业银行内部控制指引》

    C.《企业内部控制应用指引》

    D.《企业内部控制评价指引》


    正确答案：A

  • 第2题：

    根据我国2014年9月发布的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。

    A.效益优先
    B.内控优先
    C.发展优先
    D.创新优先

    答案：B
    解析：
    审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

  • 第3题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第4题：

    《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施包括哪些内容？


    正确答案: （一）部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突；
    （二）密切监测遵守指定风险限额或权限的情况；
    （三）对接触和使用银行资产的记录进行安全监控；
    （四）员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训；
    （五）识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品；
    （六）定期对交易和账户进行复核和对账；
    （七）主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度；
    （八）重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范；
    （九）建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度；
    （十）查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度；
    （十一）案件查处和相应的信息披露制度；
    （十二）对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制。

  • 第5题：

    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。

    • A、商业银行控制指引
    • B、商业银行外部控制
    • C、商业银行内部控制指引
    • D、商业银行内部指引

    正确答案:C

  • 第6题：

    《商业银行内部控制指引》对商业银行存款账户对账管理是如何规定的？


    正确答案: 商业银行应对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

  • 第7题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《商业银行内部控制指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制评价指引》

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    为企业对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论、出具评价报告提供指引的是（　　）。
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： B
    解析：
    《应用指引》针对组织结构等共18项企业主要业务的内控领域或内控手段，提出了建议性的应用指引，为企业以及外部审核人，建立与评价内控体系提供了参照性标准。《审计指引》为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引。

  • 第9题：

    判断题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）
    A

    全面

    B

    审慎

    C

    有效

    D

    客观


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。
    A

    商业银行控制指引

    B

    商业银行外部控制

    C

    商业银行内部控制指引

    D

    商业银行内部指引


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    有效的《商业银行内部控制指引》的发布时间是（）
    A

    2016年

    B

    2014年

    C

    2009年

    D

    2007年


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻以下原则：()

    A、全面;

    B、审慎;

    C、公允;

    D、有效;

    E、独立


    答案：ABDE

  • 第14题：

    根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的原则是()。

    A:流动性原则
    B:全面性原则
    C:审慎性原则
    D:有效性原则
    E:独立性原则

    答案：B,C,D,E
    解析：
    根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

  • 第15题：

    2008年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了（）。

    • A、内部控制审计指引
    • B、内部控制应用指引
    • C、内部控制评价指引
    • D、内部控制配套指引

    正确答案:D

  • 第16题：

    下列各项中，标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破和阶段性成果的是发布（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《企业内部控制应用指引》
    • C、《企业内部控制评价指引》
    • D、《企业内部控制审计指引》

    正确答案:A

  • 第17题：

    本次发布的配套指引包括（）。

    • A、21个内部控制应用指引
    • B、1个内部控制评价指引
    • C、1个内部控制审计指引
    • D、18个内部控制应用指引

    正确答案:B,C,D

  • 第18题：

    有效的《商业银行内部控制指引》的发布时间是（）

    • A、2016年
    • B、2014年
    • C、2009年
    • D、2007年

    正确答案:B

  • 第19题：

    商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）

    • A、全面
    • B、审慎
    • C、有效
    • D、客观

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    问答题
    《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施包括哪些内容？

    正确答案： （一）部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突；
    （二）密切监测遵守指定风险限额或权限的情况；
    （三）对接触和使用银行资产的记录进行安全监控；
    （四）员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训；
    （五）识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品；
    （六）定期对交易和账户进行复核和对账；
    （七）主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度；
    （八）重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范；
    （九）建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度；
    （十）查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度；
    （十一）案件查处和相应的信息披露制度；
    （十二）对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    《商业银行内部控制指引》规定由（）负责建立并实施充分而有效的内部控制体系。
    A

    监事会

    B

    高级管理层

    C

    董事会


    正确答案： A
    解析： 《商业银行内部控制指引》第八条 董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营；负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

  • 第22题：

    多选题
    本次发布的配套指引包括（）。
    A

    21个内部控制应用指引

    B

    1个内部控制评价指引

    C

    1个内部控制审计指引

    D

    18个内部控制应用指引


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    2008年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了（）。
    A

    内部控制审计指引

    B

    内部控制应用指引

    C

    内部控制评价指引

    D

    内部控制配套指引


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    下列各项中，标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破和阶段性成果的是发布（）。
    A

    《企业内部控制基本规范》

    B

    《企业内部控制应用指引》

    C

    《企业内部控制评价指引》

    D

    《企业内部控制审计指引》


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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